Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов" ИНН:0101000825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00940559 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78705800058448786900
11504 Основные средства на конец предыдущего года80005844878690089431
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3334294
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7870880008844900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8000884490869030
12103 Запасы на конец отчетного года2824035710369752961
12104 Запасы на конец предыдущего года3571036975296148789
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1714130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2250114631437050147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11463143701047810044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86663711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66371116
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10431043396560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3057648299524390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4829952439531190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109284128307136929140022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128307136929140022152574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000460004600040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000460004600040
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4444440
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4444440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5095366831680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3668316824230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65143637166321662471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63716632166247162414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44031644527328177036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64452732817703686590
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1101394320
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1394325150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4414164591737130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6459173713775510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109284128307136929140022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128307136929140022152574
21103 Выручка за отчетный год28240270142695945218
21104 Выручка за предыдущий год27014269594521855715
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10258102761002539528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10276100252812946535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1798216738169340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1673816934170890
22203 Управленческие расходы за отчетный год815910726114800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1072611480113990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9823601254540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6012545456900
23204 Проценты к получению за предыдущий год11000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год612024
23403 Прочие доходы за отчетный год720169444551051
23404 Прочие доходы за предыдущий год1694445510512289
23503 Прочие расходы за отчетный год9113320291526189
23504 Прочие расходы за предыдущий год32029152618910733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143045097450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45097455520
24603 Прочее за отчетный год3400900
24604 Прочее за предыдущий год4009000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1427500745552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500745552712
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14275007450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5007455520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1427)/Стоимость активов (109284) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10258+0+8159) = 53.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9823)/Выручка (28240) = 34.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1427)/Выручка (28240) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.476

Индекс Альтмана Z = 0.873

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (34.78%), рентабельность компании (5.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Гиагинский комбинат хлебопродуктов"