Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод" ИНН:0101000991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00335462 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1214885
11504 Основные средства на конец предыдущего года214885112
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3693693701153
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года36937011531153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года370390418115558
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390418115558115585
12103 Запасы на конец отчетного года1088109011091626
12104 Запасы на конец предыдущего года1090110916261743
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8210162046418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10162046418731
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33423768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42376833
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1203214832912211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2148329122112609
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157325383709117769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25383709117769118194
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26306263062630626306
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26306263062630626306
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4867486748674867
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4867486748674867
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-138279-131017-127141-122481
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-131017-127141-122481-52483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-107106-99844-95968-91308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-99844-95968-91308-21310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4487152771314411407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1527713144114075442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1041928710586533197670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8710586533197670134055
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10867910238299677209077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10238299677209077139497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157325383709117769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25383709117769118194
21103 Выручка за отчетный год161119
21104 Выручка за предыдущий год6111913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13243433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24343329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12-18-23-14
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-23-14-16
22203 Управленческие расходы за отчетный год170175233270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год175233270222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-182-193-256-284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-193-256-284-238
23303 Проценты к уплате за отчетный год6962351549905965
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3515499059654262
23403 Прочие доходы за отчетный год49132275430217
23404 Прочие доходы за предыдущий год132275430217207
23503 Прочие расходы за отчетный год1671812216893966
23504 Прочие расходы за предыдущий год1812216893966283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7262-3876-4660-69998
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3876-4660-69998-4576
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7262-3876-4660-69998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3876-4660-69998-4579
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7262-3876-4660-69998
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3876-4660-69998-4579
32003 Величина капитала на 3126306263062630626306
32005 Величина капитала на 314867486748674867
32007 Величина капитала на 31-131017-127141-122481-52483
32008 Величина капитала на 31-99844-95968-91308-21310
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72623876466069998
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)72623876466069998
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72623876466069998
33218 Убыток (ИТОГО)72623876466069998
33003 Величина капитала на 3126306263062630626306
33005 Величина капитала на 314867486748674867
33007 Величина капитала на 31-138279-131017-127141-122481
33008 Величина капитала на 31-107106-99844-95968-91308
36003 Чистые активы на 31-107106-99844-95968-91308
36004 Чистые активы на 31-99844-95968-91308-21310
41103 Поступления – всего за отчетный год11971082419130
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9661045411130
41193 Прочие поступления за отчетный год2313780
41203 Платежи – всего за отчетный год5417182840345
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1647016293175
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год861038883
41293 Прочие платежи за отчетный год2916345987
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год656-6100-421-215
43103 Поступления – всего за отчетный год168748720978250
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1697487390250
43203 Платежи – всего за отчетный год8331382205880
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8331382205880
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6656105390250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-95-3135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7262)/Стоимость активов (1573) = -461.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+170) = -99.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-182)/Выручка (1) = -18200 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7262)/Выручка (1) = -726200 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -68.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -65.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.617

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.617

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.986

Индекс Альтмана Z = -476.616

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-68.09), рентабельность продукции (-18200%), рентабельность компании (-726200%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Гиагинский сахарный завод"