Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района ИНН:0101002043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24438362 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3333
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3333
11503 Основные средства на конец отчетного года369376385396
11504 Основные средства на конец предыдущего года376385396410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года372379388399
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года379388399413
12103 Запасы на конец отчетного года130276336353
12104 Запасы на конец предыдущего года276336353354
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8795278124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9527812456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15510030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372471617477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года471617477412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7448501005876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8501005876825
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года186186186186
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года186186186186
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года154154154154
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года154154154154
13603 Резервный капитал на конец отчетного года29292929
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года29292929
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-626-573-577-579
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-573-577-579-584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-257-204-208-210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-204-208-210-215
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11627000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года270000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88578412131086
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года784121310861040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1001105412131086
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1054121310861040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7448501005876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8501005876825
21103 Выручка за отчетный год4108570471326403
21104 Выручка за предыдущий год5704713264036529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3319445656325038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4456563250384596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год789124815001365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1248150013651933
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10051056998782
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1056998782970
22203 Управленческие расходы за отчетный год364587570811
22204 Управленческие расходы за предыдущий год587570811860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-580-395-68-228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-395-68-228103
23303 Проценты к уплате за отчетный год50000
23403 Прочие доходы за отчетный год649536237282
23404 Прочие доходы за предыдущий год5362372820
23504 Прочие расходы за предыдущий год781110101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19635854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6358542
24603 Прочее за отчетный год72595649
24604 Прочее за предыдущий год5956490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53425
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4252
32003 Величина капитала на 31186186186186
32005 Величина капитала на 31154154154154
32006 Величина капитала на 3129292929
32007 Величина капитала на 31-573-577-579-584
32008 Величина капитала на 31-204-208-210-215
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4425
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4425
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)57000
33003 Величина капитала на 31186186186186
33005 Величина капитала на 31154154154154
33006 Величина капитала на 3129292929
33007 Величина капитала на 31-626-573-577-579
33008 Величина капитала на 31-257-204-208-210
36003 Чистые активы на 31-257-204-208-210
36004 Чистые активы на 31-204-208-210-215
41103 Поступления – всего за отчетный год4617613371846522
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4460597571496522
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год157158350
41203 Платежи – всего за отчетный год4408630671816524
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3326489256345039
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год752102513011103
41293 Прочие платежи за отчетный год330389246382
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год209-1733-2
43203 Платежи – всего за отчетный год1543000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год154000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-15427000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период55973-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (744) = -7.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3319+1005+364) = -12.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-580)/Выручка (4108) = -14.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (4108) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.257

Индекс Альтмана Z = -4.853

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-14.12%), рентабельность компании (-1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие центральная районная аптека №21 Гиагинского района