Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий" ИНН:0101002861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97528966 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2045560444044
11504 Основные средства на конец предыдущего года604440441686
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2045560444044
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года604440441686
12103 Запасы на конец отчетного года236845072745
12104 Запасы на конец предыдущего года439527450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года563211849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1908490
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10819800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года198300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года675321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371467303595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66003595702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24169127747639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1264476392388
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года168616861686
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года168616861686
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1470879561110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78371110182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1640496522806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года953328061878
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года621900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года621900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15463122784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311178466
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154631224833
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31114833510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24169127747639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1264476392388
21103 Выручка за отчетный год20658159686889
21104 Выручка за предыдущий год1597068895282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год743257365646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год579456464798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13226102321243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101761243484
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1000
22203 Управленческие расходы за отчетный год518531720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год323800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год804170501243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69281243484
23303 Проценты к уплате за отчетный год129100
23403 Прочие доходы за отчетный год46600
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год3191960
23504 Прочие расходы за предыдущий год19700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год689768541243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67351243484
24603 Прочее за отчетный год268315
24604 Прочее за предыдущий год8315302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68716846928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6727928182
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68716846928
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6727928182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6871)/Стоимость активов (24169) = 28.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7432+0+5185) = 63.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8041)/Выручка (20658) = 38.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6871)/Выручка (20658) = 33.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.113

Х5 = Выручка/Активы = 0.855

Индекс Альтмана Z = 2.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (38.92%), рентабельность компании (33.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"