ООО "Ю-БЭСТ" ИНН:0101003992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44554768 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187281872819220
11504 Основные средства на конец предыдущего года1872819220156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187281872819220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1872819220156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187281873119228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1873119228156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185831873119210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187311921099
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145018
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187281873119228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1873119228156
21103 Выручка за отчетный год17699298164
21104 Выручка за предыдущий год29816495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168149328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год885205136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20513695
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год885205136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20513695
23503 Прочие расходы за отчетный год752480
23504 Прочие расходы за предыдущий год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133157136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15713695
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14813189

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (18728) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16814+0+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (885)/Выручка (17699) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (17699) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 128.159

Индекс Альтмана Z = 134.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники