ООО "ФАНС - АГРО" ИНН:0101004026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52998290 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года388400400412
11504 Основные средства на конец предыдущего года400400412424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3884004000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4004004120
12103 Запасы на конец отчетного года503486486469
12104 Запасы на конец предыдущего года486486469422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5034864860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4864864690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года891886886881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года886886881846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8818768760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8768768710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года891886886881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года886886881846
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года891886886881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года886886881846
21103 Выручка за отчетный год7542714071407265
21104 Выручка за предыдущий год7140714072654441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6033571257126997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5712571258124138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1509142814280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1428142814530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7206306300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6306306400
22203 Управленческие расходы за отчетный год5035265260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5265265450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2862722720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2722722680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2862722720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2722722680
24603 Прочее за отчетный год2412322320
24604 Прочее за предыдущий год2322322330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45404035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40403526
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4540400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4040350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (891) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6033+720+503) = 3.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (7542) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (7542) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники