Cельскохозяйственная артель (колхоза) "Восход" ИНН:0101004611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16244320 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года71436163321633316333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9478416333163337766
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71436947841122920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года947841122921084560
12103 Запасы на конец отчетного года98873785356161036303
12104 Запасы на конец предыдущего года78535616103630344151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3242950911531226534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2281772922118319076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3465124132113290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124132113290969
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134767101476803690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10147672349761270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206203196260192661184583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196260184641184583140694
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187236158784149377142570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158784141357142570108855
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года592493081100013160
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года930811000131606792
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года59249308110000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года930811000131600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12000256001729019200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25600172901920015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10432568149949653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256814994965310047
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1304328168322840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2816832284288530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206203196260192661184583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196260184641184583140694
21103 Выручка за отчетный год12776611731251001124477
21104 Выручка за предыдущий год1173125100112447775044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79685862574108086696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86257410808669643910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год480813105599210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310559921377810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год480813105599210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310559921377810
23303 Проценты к уплате за отчетный год4397471035812780
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4710358127803718
23403 Прочие доходы за отчетный год9309494196051232
23404 Прочие доходы за предыдущий год4945960512322716
23503 Прочие расходы за отчетный год140421386391382518
23504 Прочие расходы за предыдущий год13863913825188298
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год389511742768070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год174276807337150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3895117427680733715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1742768073371521834

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38951)/Стоимость активов (206203) = 18.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79685+0+0) = 60.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48081)/Выручка (127766) = 37.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38951)/Выручка (127766) = 30.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.872

Индекс Альтмана Z = 16.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (8.23), коэффициент текущей ликвидности (15.81), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (37.63%), рентабельность компании (30.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники