ООО "Шовгеновский кирпичный завод" ИНН:0101005245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72620352 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68734771300
11504 Основные средства на конец предыдущего года347713001300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68734771300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года347713001300
12103 Запасы на конец отчетного года1192584353427
12104 Запасы на конец предыдущего года843534272485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181041790717853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178221785312756
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14179
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года353535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300292637821319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262932131915455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307162985522619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297702261916755
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18810376250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1778425083
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188202217515310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177941531011749
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года192521802350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года209523501605
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года192521802350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года209523501605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года983853684827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года974948273401
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года132132132
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1321320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года997155004959
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года988149593401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307162985522619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297702261916755
21103 Выручка за отчетный год212634635931
21104 Выручка за предыдущий год346359313652
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99525093112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253331122117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11319542819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93028191535
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1131342619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год930619454
23503 Прочие расходы за отчетный год10511297
23504 Прочие расходы за предыдущий год11297152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1026230522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год818522302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1026126167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81816783
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1026126167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81816783

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1026)/Стоимость активов (30716) = 3.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (995+0+0) = 113.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1131)/Выручка (2126) = 53.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1026)/Выручка (2126) = 48.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.582

Х5 = Выручка/Активы = 0.069

Индекс Альтмана Z = 1.335

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.335<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (53.2%), рентабельность компании (48.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники