Общество с ограниченной ответственностью "Заря" ИНН:0101005277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14749983 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113440115806113091114361
11504 Основные средства на конец предыдущего года115806113091114361120158
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1134401158061130910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1158061130911188070
12103 Запасы на конец отчетного года117135652074637739988
12104 Запасы на конец предыдущего года65207463773998855459
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года475641482769727132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4148276972713210388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2063911576619915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11576619915486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14253070512806930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7051280693680350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255970186318193784186842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186318193784186842187413
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3265326532650
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3265326532650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1568321316681242160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1316681242161038280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160107134943127491107103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13494312749110710390988
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15439236293505647144
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23629350564714462700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1543923629350560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2362935056471440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31227250512341420000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25051234142000021000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года491972695782312595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года269578231259512725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8042427746312370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2774631237325950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255970186318193784186842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186318193784186842187413
21103 Выручка за отчетный год8566285011100721104950
21104 Выручка за предыдущий год8501110072110495054238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55126701657151672579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70165715167257935444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3053614846292050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1484629205323710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3053614846292050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1484629205323710
23403 Прочие доходы за отчетный год636011321119886000
23404 Прочие доходы за предыдущий год113211198860008938
23503 Прочие расходы за отчетный год11732187152047522183
23504 Прочие расходы за предыдущий год18715204752218316631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251647452207180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год745220718161880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2516474522038816115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7452203881611510785
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251647452203880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год745220388161150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25164)/Стоимость активов (255970) = 9.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55126+0+0) = 55.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30536)/Выручка (85662) = 35.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25164)/Выручка (85662) = 29.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.67

Индекс Альтмана Z = 5.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (35.65%), рентабельность компании (29.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Заря"