Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро" ИНН:0101005284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72621104 ОКВЭД:01.11.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7077508254564550
11504 Основные средства на конец предыдущего года5082545645504506
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4804804800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4804804800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7557556259360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5562593650300
12103 Запасы на конец отчетного года1418179611152123
12104 Запасы на конец предыдущего года179611152123730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года538374643644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года374643644503
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2464133066867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13306686711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4420350024260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3500242628340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11977906283627864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9062836278646230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3196268023430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2680234318200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3206269023531830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2690235318301577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24623868180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2386818012
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8525613459410
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6134594158540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8771637260090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6372600960340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11977906283627864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9062836278646230
21103 Выручка за отчетный год5199355546924489
21104 Выручка за предыдущий год3555469244895338
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3158313137283151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3131372831514197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20414249640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42496413380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20414249640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42496413380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год43301130
23403 Прочие доходы за отчетный год2329582465340
23404 Прочие доходы за предыдущий год582465340434
23503 Прочие расходы за отчетный год38546068761294
23504 Прочие расходы за предыдущий год62685712941400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5163575230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3375422710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год516337523253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год337488253163
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5163375230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3374882530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (516)/Стоимость активов (11977) = 4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3158+0+0) = 64.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2041)/Выручка (5199) = 39.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (516)/Выручка (5199) = 9.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Индекс Альтмана Z = 3.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (39.26%), рентабельность компании (9.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Улька-Агро"