Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ" ИНН:0101005326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72620731 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85821657127191059836
11504 Основные средства на конец предыдущего года65712719105983646405
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9563002249
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года16098999900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9999022490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11148275711719100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7571171910620850
12103 Запасы на конец отчетного года50233519792838330800
12104 Запасы на конец предыдущего года51979283833080020470
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года21286469350
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года64693512240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33324845583755480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84558375421417143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122822776321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227763213232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8691361307377690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6130737769366010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19839513701810967998686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1370181096799868690332
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8052935430332550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3543033255260890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80539354403326526099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35440332652609915652
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3108038427567520335
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3842756752033540263
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года116103866560819483
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года386656081948321573
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4269042293112830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4229311283398180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года69240399395629124282
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3993956291242822000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59261934688408487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193468840848710844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7516659285651310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5928565131327690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19839513701810967998686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1370181096799868690332
21103 Выручка за отчетный год133927409286756942453
21104 Выручка за предыдущий год40928675694245329242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70887275015123124044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27501512312404435288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6304013427163380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1342716338184090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6304013427163380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1342716338184090
23303 Проценты к уплате за отчетный год173881004983794192
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10049837941923404
23403 Прочие доходы за отчетный год2017569924533318
23404 Прочие доходы за предыдущий год56992453331811170
23503 Прочие расходы за отчетный год2432671831496926
23504 Прочие расходы за предыдущий год67183149692610218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45237235972630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23597263106090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13718497162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18497162297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год451002175716610447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2175716610447-8795
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45100217571660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21757166104470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45100)/Стоимость активов (198395) = 22.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70887+0+0) = 88.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63040)/Выручка (133927) = 47.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45100)/Выручка (133927) = 33.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.683

Индекс Альтмана Z = 5.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (47.07%), рентабельность компании (33.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"