ООО "Адыгейский комбикормовый завод" ИНН:0101005446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72621914 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302764367145431088493084
11504 Основные средства на конец предыдущего года367145431088493084521931
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3039302600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3026000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года305803370171431088493084
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года370171431088493084521931
12103 Запасы на конец отчетного года5125888284901056460504512
12104 Запасы на конец предыдущего года8284901056460504512276793
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22222679032532222547
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года67903253222254710903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176415123574592230208900446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235745922302089004461177298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21844369292259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года369292259155
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10027317450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2320815325422134877551620214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3254221348775516202141650913
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2626618362439239188432113298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3624392391884321132982172844
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года70790707907079070790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70790707907079070790
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60355334592363714603
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3345923637146036098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1311451042499442785393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104249944278539376888
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года81972144759207546371010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года144759207546371010371010
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6380362700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3627000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года240211037282270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88352150788218583399237
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150788218583399237371010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120506820879012965367621999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года208790129653676219991074822
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11929941225691583956954487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1225691583956954487601852
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года39307393073930739307
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6663782279715309
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7822797153093851
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2396863492327566
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8634923275665114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2407121336935536058331628668
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3369355360583316286681724946
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2626618362439239188432113298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3624392391884321132982172844
21103 Выручка за отчетный год6969579554124449273913995055
21104 Выручка за предыдущий год5541244492739139950553111601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6609182520607346644573810076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5206073466445738100762971014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год360397335171262934184979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год335171262934184979140587
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17416000
22203 Управленческие расходы за отчетный год52597480064799947504
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48006479994750435162
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год290384287165214935137475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год287165214935137475105425
23203 Проценты к получению за отчетный год709552248718
23204 Проценты к получению за предыдущий год55224871825
23303 Проценты к уплате за отчетный год229358235795206101141781
23304 Проценты к уплате за предыдущий год235795206101141781122471
23403 Прочие доходы за отчетный год38822492660112511137119
23404 Прочие доходы за предыдущий год92660112511137119393505
23503 Прочие расходы за отчетный год383280109242108317123381
23504 Прочие расходы за предыдущий год109242108317123381370473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6667935340155159450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353401551594506011
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11217738064810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7380648100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год62191300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год913000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2753362700
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3627000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год13302600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3026000
24603 Прочее за отчетный год25826175370945
24604 Прочее за предыдущий год1753709450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26896982290348505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9822903485056011
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26896982290348505
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9822903485056011
32003 Величина капитала на 3170790707907079070790
32007 Величина капитала на 313345923637146036098
32008 Величина капитала на 31104249944278539376888
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26896982290348505
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)26896982290348505
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26896982290348505
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26896982290348505
33003 Величина капитала на 3170790707907079070790
33007 Величина капитала на 3160355334592363714603
33008 Величина капитала на 311311451042499442785393
36003 Чистые активы на 31131145143556133734124700
36004 Чистые активы на 31143556133734124700116195
41103 Поступления – всего за отчетный год7385297576227144886544587558
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6844858540375242625184471183
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1151290629551470
41193 Прочие поступления за отчетный год539288355613223181114905
41203 Платежи – всего за отчетный год6412209486323266445544114676
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5770170434900061053273763672
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100762957059344982271
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год231491238344205752141455
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9236608900
41293 Прочие платежи за отчетный год300550174094240026127278
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год973088899039-2155900472882
42103 Поступления – всего за отчетный год36862520150
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3686000
42203 Платежи – всего за отчетный год45002449102639528
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год45002449100639378
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-814-2197-10263-9378
43103 Поступления – всего за отчетный год114500026331993320645714000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год114500026331993320000714000
43203 Платежи – всего за отчетный год2096861352996411544491177400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2088199352996411544491177400
43293 Прочие платежи за отчетный год8662000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-951861-8967652166196-463400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период204137733104
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1062000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26896)/Стоимость активов (2626618) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (290384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6609182+17416+52597) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (290384)/Выручка (6969579) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26896)/Выручка (6969579) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Х5 = Выручка/Активы = 2.653

Индекс Альтмана Z = 3.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники