ООО "Миг" ИНН:0101005608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72622397 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года392441577559
11504 Основные средства на конец предыдущего года441577559618
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3924415770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4415775590
12103 Запасы на конец отчетного года11521244521488
12104 Запасы на конец предыдущего года1244521488300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5015500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2126250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117313207010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13207014880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1565176112781047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176112781047918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8056495090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6495092170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года815659519227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года659519227103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7501102759820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1102759820815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75011027590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11027598200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1565176112781047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176112781047918
21103 Выручка за отчетный год113441059692784664
21104 Выручка за предыдущий год10596927846642772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10142957478154526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9574781540562716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1202102214630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102214636080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24286670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86671800
22203 Управленческие расходы за отчетный год7427469310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7469312900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2181904650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1904651380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2181904650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1904651380
24603 Прочее за отчетный год62501730
24604 Прочее за предыдущий год50173140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156140292124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14029212449
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1561402920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1402921240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (1565) = 9.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10142+242+742) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (11344) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (11344) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.087

Индекс Альтмана Z = 4.173

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники