Муниципальное предприятие "Гиагинское" муниципального образования "Гиагинское сельское поселение" ИНН:0101005735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72622871 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года345736093680
11504 Основные средства на конец предыдущего года360936803855
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года345736093680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года360936803855
12104 Запасы на конец предыдущего года2500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31628
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164716261100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16261100168
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177216541116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16541116196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522952634796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года526347964051
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года132713271327
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года132713271327
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года135413471087
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13471087115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268126742414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267424141442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года935093
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года250224962332
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года249623322516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254825892382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258923822609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522952634796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года526347964051
21103 Выручка за отчетный год272929053332
21104 Выручка за предыдущий год290533322612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247223832189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238321891832
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2575221143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5221143780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2575221143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5221143780
23503 Прочие расходы за отчетный год202129
23504 Прочие расходы за предыдущий год2129741
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2375011114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год501111439
24603 Прочее за отчетный год646568
24604 Прочее за предыдущий год656866
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1734361046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4361046-27
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1734361046
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4361046-27
32003 Величина капитала на 31132713271327
32007 Величина капитала на 3113471087115
32008 Величина капитала на 31267424141442
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7260972
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7260972
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)700
33003 Величина капитала на 31132713271327
33007 Величина капитала на 31135413471087
33008 Величина капитала на 31268126742414
36003 Чистые активы на 31518351704746
36004 Чистые активы на 31517047463958
41103 Поступления – всего за отчетный год272929053332
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год272929053332
41203 Платежи – всего за отчетный год270823182400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год346268350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год160514491454
41293 Прочие платежи за отчетный год757601596
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21587932
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21526932

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (5229) = 3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2472+0+0) = 10.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (257)/Выручка (2729) = 9.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (2729) = 6.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.052

Индекс Альтмана Z = 3.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (9.42%), рентабельность компании (6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники