Общество с ограниченной ответственностью "Асхан" ИНН:0101006055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72624918 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31938292142552328888
11504 Основные средства на конец предыдущего года29214255232888831092
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3193829214255230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2921425523288880
12103 Запасы на конец отчетного года8040752842466990
12104 Запасы на конец предыдущего года7528424669905292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217007727118974142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77271189741423880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4163652179531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3652179531692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3015615620183220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1562018322116630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62093448344384540551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44834438454055140956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3626932131321310
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3213132131275190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11770413751730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4137517346120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48048362783731432141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36278373143214127529
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7700464942626156
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4649426261569260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7700464942620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4649426261560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6129370321601996
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3703216019963300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217204109258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204109258867
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6346390722690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3907226922540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62093448344384540551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44834438454055140956
21103 Выручка за отчетный год37798111322338015933
21104 Выручка за предыдущий год1113223380159339933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239406786150828415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67861508284155884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13858434682980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4346829875180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13858434682980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4346829875180
23303 Проценты к уплате за отчетный год208810439631056
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10439631056860
23403 Прочие доходы за отчетный год18881048567609
23404 Прочие доходы за предыдущий год834567609267
23503 Прочие расходы за отчетный год1888027292379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11770435151730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4137566246920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11770413751734612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4137517346122459
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11770413751730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4137517346120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11770)/Стоимость активов (62093) = 18.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23940+0+0) = 57.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13858)/Выручка (37798) = 36.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11770)/Выручка (37798) = 31.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.421

Индекс Альтмана Z = 8.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.49), коэффициент текущей ликвидности (4.75), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (36.66%), рентабельность компании (31.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Асхан"