Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл" ИНН:0101006136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810256 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года224218420396
12104 Запасы на конец предыдущего года218420396351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2292204210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2204214040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229220421404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220421404356
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2021951860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1951861740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212205196173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205196184133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1715225231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15225220223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17152250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152252200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229220421404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220421404356
21103 Выручка за отчетный год2697352067505475
21104 Выручка за предыдущий год3520675054755400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2159302655085403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3026550843685350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53849412420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год494124211070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48644611850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год446118510040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5248570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48571030
23503 Прочие расходы за отчетный год74120
23504 Прочие расходы за предыдущий год412320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4544450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4445710
24603 Прочее за отчетный год3835330
24604 Прочее за предыдущий год3533310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год791240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9124021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год912400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (229) = 3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2159+486+0) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (2697) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (2697) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.471

Индекс Альтмана Z = 20.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (13.47), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"