Общество с ограниченной ответственностью "Барс" ИНН:0101006217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810598 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1616160
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1616160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1616160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1616160
12103 Запасы на конец отчетного года746715649593
12104 Запасы на конец предыдущего года715649593542
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20181735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181715857
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3551
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7707366890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7366896330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года786752705649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7527056491419
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4614464250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4464254090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471456435419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4564354191181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315296270230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296270230238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3152962700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2962702300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года786752705649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7527056491419
21103 Выручка за отчетный год4202390138403360
21104 Выручка за предыдущий год3901384033602725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3684332331983292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3323319828012641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5185786420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5786425590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4795335680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5335684910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3945740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4574680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3945740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4574680
24603 Прочее за отчетный год2424210
24604 Прочее за предыдущий год2421190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15215349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21534967
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1521530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2153490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (786) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3684+479+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (4202) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (4202) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.495

Индекс Альтмана Z = 5.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барс"