Общество с ограниченной ответственностью "Мечта" ИНН:0101006288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810664 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2354918863135728344
12104 Запасы на конец предыдущего года188631357283444863
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3757
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2355218870139070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188701390783510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2355218870139078377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188701390783774918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1947614543103920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145431039257990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1948614553104025809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145531040258094056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4066431735052568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года431735052568862
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4066431735050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4317350525680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2355218870139078377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188701390783774918
21103 Выручка за отчетный год16445166501417912584
21104 Выручка за предыдущий год16650141791258410329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1029011373862210819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11373862298069232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6155527755570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5277555727780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год109210289350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год102893510130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5063424946220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4249462217650
23503 Прочие расходы за отчетный год694103
23504 Прочие расходы за предыдущий год41039
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4994420846470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4208464717960
24603 Прочее за отчетный год6157540
24604 Прочее за предыдущий год5754430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4933415145931753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4151459317531045
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4933415145930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4151459317530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4933)/Стоимость активов (23552) = 20.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5063)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10290+1092+0) = 44.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5063)/Выручка (16445) = 30.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4933)/Выручка (16445) = 30 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.792

Индекс Альтмана Z = 12.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.79), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (30.79%), рентабельность компании (30%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"