Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт" ИНН:0101006457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95811770 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года156161490445
12104 Запасы на конец предыдущего года161490445848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1561624940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1624944460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166172504456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172504456858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1551614840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1614844360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года165171494446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171494446678
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11010180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166172504456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172504456858
21103 Выручка за отчетный год1216144832402942
21104 Выручка за предыдущий год1448324029424280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год973115825922467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1158259223543552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2432906480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2906485880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год841051230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1051231130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1591855250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1855254750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1591855250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1855254750
24603 Прочее за отчетный год424410
24604 Прочее за предыдущий год2441390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155161484436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161484436668
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1551614840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1614844360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (166) = 93.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (973+84+0) = 15.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (1216) = 13.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (1216) = 12.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 156

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.934

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.958

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 165

Индекс Альтмана Z = 188.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (156), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (13.08%), рентабельность компании (12.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Джэнэт"