Муниципальное предприятие "Хатукайское" ИНН:0101007130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97531218 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года354835403761
12104 Запасы на конец предыдущего года354037613765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343826742707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267427072317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3312969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1296944
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года701963436603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года634366036134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года701963436603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6343660310334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года105105105
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года105105105
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7527-5957-5635
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5957-5635-3928
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7422-5852-5530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5852-5530-3823
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144411219511713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12195117139616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144411219512133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121951213314157
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года701963436603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6343660310334
21103 Выручка за отчетный год106011159610545
21104 Выручка за предыдущий год11596105454632
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104051135010969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11350109695660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196246-424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246-424-1028
22203 Управленческие расходы за отчетный год14301251112
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12511120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1234-1005-536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1005-536-1028
23403 Прочие доходы за отчетный год4256464
23404 Прочие доходы за предыдущий год5646442
23503 Прочие расходы за отчетный год2801841133
23504 Прочие расходы за предыдущий год1841133560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1472-625-1605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-625-1605-1546
24603 Прочее за отчетный год981170
24604 Прочее за предыдущий год1171020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1570-742-1707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-742-1707-1623
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1570-742-1707
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-742-1707-1623
32003 Величина капитала на 31105105105
32007 Величина капитала на 31-5957-5635-3928
32008 Величина капитала на 31-5852-5530-3823
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15707421707
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15707421707
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15707421707
33218 Убыток (ИТОГО)15707421707
33003 Величина капитала на 31105105105
33007 Величина капитала на 31-7527-5957-5635
33008 Величина капитала на 31-7422-5852-5530
36003 Чистые активы на 31-7422-5852-5530
36004 Чистые активы на 31-5852-5530-3823
41103 Поступления – всего за отчетный год9506115209902
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9468114959795
41193 Прочие поступления за отчетный год3825107
41203 Платежи – всего за отчетный год9602114609877
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год434653325743
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год316530332839
41293 Прочие платежи за отчетный год209130951218
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-966025
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-966025

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1570)/Стоимость активов (7019) = -22.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10405+0+1430) = -10.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1234)/Выручка (10601) = -11.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1570)/Выручка (10601) = -14.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.514

Индекс Альтмана Z = -9.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие "Хатукайское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (-11.64%), рентабельность компании (-14.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие "Хатукайское"