Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО" ИНН:0101007203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97531901 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2121261
11504 Основные средства на конец предыдущего года212613
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2121260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212610
12103 Запасы на конец отчетного года718530471250
12104 Запасы на конец предыдущего года53047125070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года518718500586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года718500586532
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137412489710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12489718360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13951269997837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1269997837606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1385000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1239000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13951249981819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1249981819587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20161819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2016180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13951269997837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1269997837606
21103 Выручка за отчетный год3521285721041808
21104 Выручка за предыдущий год2857210418081991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3352252018781555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2520187815551787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1693372260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3372262530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1693372260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3372262530
23504 Прочие расходы за предыдущий год48642117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1692891620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2891622320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146268162232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год268162232187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год268000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (1395) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3352+0+0) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (3521) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (3521) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.8%), рентабельность компании (4.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДАРСО"