Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд" ИНН:0101007570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97534671 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8673105160
11504 Основные средства на конец предыдущего года1051600
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года78427832005
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года27832005806
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9457133523916
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1335239163916
12103 Запасы на конец отчетного года2177439324
12104 Запасы на конец предыдущего года43932436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2458540336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540336314
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года309200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301312
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46364080660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40806601662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14093174324576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1743245765578
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года519531358
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года531358225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года529541368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года541368235
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года290937020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года370201389
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года290937020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года370201389
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года362835442983
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года354429833778
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года702796451225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96451225176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10655131894208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1318942083954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14093174324576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1743245765578
21103 Выручка за отчетный год245943358146
21104 Выручка за предыдущий год433581468828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179129296177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292961778155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66814061969
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14061969673
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9761803487
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51430166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год430166186
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23800
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51200166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200166186
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год513337
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-53530
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5300
24604 Прочее за предыдущий год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12173133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173133149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12173133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год173133149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (14093) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1791+617+0) = 2.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (2459) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (2459) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = -1.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (-0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВМПК-Неруд"