Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов" ИНН:0101007676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95814610 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43937554409628678548
11504 Основные средства на конец предыдущего года55440962867854867390
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12906428413770
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4284137718100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5684359724976630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5972497663803580
12103 Запасы на конец отчетного года7843350232232000
12104 Запасы на конец предыдущего года350232232000365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58314554882806042227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55488280604222715931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18272175205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27217520512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6617559262314580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5926231458444320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123018118986129121124790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11898612912112479084489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171411301000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1130100-38700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17241140110-3860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1140110-3860-2604
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10432496832967580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9683296758015000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8998518030
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8518037540
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10522397683975610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года97683975617540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2913010041466685
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16071172503145027482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1725031450274825380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1607120163314500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20163314501278960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123018118986129121124790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11898612912112479084489
21103 Выручка за отчетный год32216568606694461157
21104 Выручка за предыдущий год5686066944611574117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22914463905027558037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4639050275500036403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год930210470166690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1047016669111540
22203 Управленческие расходы за отчетный год75931031987770
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10319877780340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170915164290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151642931200
23303 Проценты к уплате за отчетный год8622587742053379
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5877420533790
23403 Прочие доходы за отчетный год64181149580
23404 Прочие доходы за предыдущий год41811495800
23503 Прочие расходы за отчетный год108328412730253
23504 Прочие расходы за предыдущий год28412730253939
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7990-182944520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18294452-5120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год6150550
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5055110
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4848490
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год48497260
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год86222907-4330
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2907-43311590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58410303970-1256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10303970-1256-2602
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год584103039700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10303970-12560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (584)/Стоимость активов (123018) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22914+0+7593) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1709)/Выручка (32216) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (584)/Выручка (32216) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 2.264

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.264<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.63), коэффициент текущей ликвидности (4.12), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский комбинат нерудных материалов"