ООО "Лаба" ИНН:0101007740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95815472 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года53274290268
12104 Запасы на конец предыдущего года274290268320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532762920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2762922710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63286302281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286302281330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года532722900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2722902690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63282300279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282300279276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63286302281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286302281330
21103 Выручка за отчетный год658199021802425
21104 Выручка за предыдущий год1990218024252053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год526156217442145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1562174419401777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1324284360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4284364850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год731471370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1471372050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год592812990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2812992800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год592812990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2812992800
24603 Прочее за отчетный год6990
24604 Прочее за предыдущий год99110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53272290269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272290269266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год532722900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2722902690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (63) = 84.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (526+73+0) = 9.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (658) = 8.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (658) = 8.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.841

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.937

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.97%), рентабельность компании (8.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники