Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико" ИНН:0101008060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95817749 ОКВЭД:51.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года140
11503 Основные средства на конец отчетного года3640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3780
12103 Запасы на конец отчетного года117612
12104 Запасы на конец предыдущего года1212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1543912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1212
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1581712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года127420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1581712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1212
21103 Выручка за отчетный год373870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11960
23403 Прочие доходы за отчетный год110
23503 Прочие расходы за отчетный год750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2330
24603 Прочее за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (898)/Стоимость активов (15817) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35003+1188+0) = 3.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1196)/Выручка (37387) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (898)/Выручка (37387) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 6.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.2%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТД "Лико"