ООО "Натали" ИНН:0101008327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88820366 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010100
11504 Основные средства на конец предыдущего года101000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101000
12103 Запасы на конец отчетного года561622320
12104 Запасы на конец предыдущего года16223200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561622330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162233220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6617224322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1722432226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241312100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13121000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3414122010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1412201010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32312312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31231216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3231230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3123120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6617224322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1722432226
21103 Выручка за отчетный год1240186219622034
21104 Выручка за предыдущий год1862196220343542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год992149016352029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1490163520033526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2483723270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год372327310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год175198780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19878260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год731742490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17424950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год731742490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17424950
24603 Прочее за отчетный год4943390
24604 Прочее за предыдущий год433900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241312105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131210514
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год241312100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13121050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (66) = 36.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (992+175+0) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (1240) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (1240) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.063

Индекс Альтмана Z = 12.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники