Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод" ИНН:0101008461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88820939 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126530134886152920160629
11504 Основные средства на конец предыдущего года134886152920160629157157
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3039303930393039
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3039303930393066
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129569137925155959163668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137925155959163668160223
12103 Запасы на конец отчетного года10002213372310450059446
12104 Запасы на конец предыдущего года1337231045005944610724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46792342223357441537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34222335744153728523
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3901000502050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153284191035495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41910354956039
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8028931145412329
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года289311454123292025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162222171647156236117421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17164715623611742152495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291791309572312195281089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309572312195281089212718
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года47547475474754747547
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4754747547475475100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195719290340-12492
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9290340-12492-4701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67118568374788735055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года568374788735055399
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года138107661111778890724
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7661111778890724154293
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года95959595
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года959595110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139057670611788390819
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7670611788390819154403
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190000160000128500130700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16000012850013070042250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20768160291792524515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16029179252451515666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210768176029146425155215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17602914642515521557916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291791309572312195281089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309572312195281089212718
21103 Выручка за отчетный год668664479599330353167452
21104 Выручка за предыдущий год47959933035316745215875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год583935421393299344138259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42139329934413825915547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84729582063100929193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год582063100929193328
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22473116943743484
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1169437434840
22203 Управленческие расходы за отчетный год2155714017547821163
22204 Управленческие расходы за предыдущий год140175478211636502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4069932495217887546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32495217887546-6174
23203 Проценты к получению за отчетный год9557290
23204 Проценты к получению за предыдущий год72900
23303 Проценты к уплате за отчетный год35149345812986825670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34581298682567014123
23403 Прочие доходы за отчетный год23016224912847418624
23404 Прочие доходы за предыдущий год22491284741862419623
23503 Прочие расходы за отчетный год15955922475918279
23504 Прочие расходы за предыдущий год9224759182796896
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135661118812832-7779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1118812832-7779-7570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3285223800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2238008
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10281895012832-7791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год895012832-7791-4634
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10281895012832-7791
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год895012832-7791-4634
32003 Величина капитала на 314754747547475475100
32007 Величина капитала на 319290340-12492-4701
32008 Величина капитала на 31568374788735055399
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102818950128320
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1028189501283242447
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102818950128320
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)102818950128320
33003 Величина капитала на 3147547475474754747547
33007 Величина капитала на 31195719290340-12492
33008 Величина капитала на 3167118568374788735055
36003 Чистые активы на 3167118568374788735055
36004 Чистые активы на 31568374788735055399
41103 Поступления – всего за отчетный год646026503113388135151945
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год629047483299375331138888
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год85228038
41193 Прочие поступления за отчетный год16894195861280413019
41203 Платежи – всего за отчетный год593658489567402295205860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год518304433570347047133919
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19686190552238019576
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год35149345813257925670
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год53922000
41293 Прочие платежи за отчетный год15127234128926695
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5236813546-14160-53915
42203 Платежи – всего за отчетный год6027071526329
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6027071526329
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-60270-7131-6329
43103 Поступления – всего за отчетный год196555174020275242188162
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год195600174004275242146807
43193 Прочие поступления за отчетный год95516041355
43203 Платежи – всего за отчетный год228401188819253411133462
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год228401188819253055121926
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-31846-147992183154700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14495-1253540-5544
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год41463700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10281)/Стоимость активов (291791) = 3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (583935+22473+21557) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40699)/Выручка (668664) = 6.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10281)/Выручка (668664) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.299

Х5 = Выручка/Активы = 2.292

Индекс Альтмана Z = 2.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.09%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Красногвардейский Молочный Завод"