ООО "Молзавод Новый" ИНН:0101008528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88822098 ОКВЭД:15.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4557540178177062188
11504 Основные средства на конец предыдущего года401781770621880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4557540178177060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года401781770621880
12103 Запасы на конец отчетного года28658239191476723223
12104 Запасы на конец предыдущего года2391914767232230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3742716692107221379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235221072213790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254522772823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227728230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6863047444282610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4744328261254250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114205876214596727613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8762145967276130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32315161624138348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1616241383480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1642023386163602910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года233861636029100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1642023386163600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года233861636029100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15037156851411223373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1568514112233730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года504333238811357982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32388113579820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6547048073254690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4807325469243550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114205876214596727613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8762145967276130
21103 Выручка за отчетный год448984462221313443130700
21104 Выручка за предыдущий год4622213134431307000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423221437032302845129151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4397253028451290120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2576325189105980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год224961059816880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2576322496105840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год224961058415490
23303 Проценты к уплате за отчетный год7758599836691211
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5998366912110
23403 Прочие доходы за отчетный год20280027030
23503 Прочие расходы за отчетный год18237127746390
23504 Прочие расходы за предыдущий год1277463900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200481522149790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1522149793380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3895319811800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3198118000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16153120233799338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1202337993380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16153)/Стоимость активов (114205) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25763)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (423221+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25763)/Выручка (448984) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16153)/Выручка (448984) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.395

Х5 = Выручка/Активы = 3.931

Индекс Альтмана Z = 4.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники