Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов" ИНН:0101008599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822603 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года32292721
12104 Запасы на конец предыдущего года29272112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3230280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3028300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42403840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40384023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2928250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2825260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39383536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38353623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42403840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40384023
21103 Выручка за отчетный год482448412427
21104 Выручка за предыдущий год448412427412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год386358330392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год358330342387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9690820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9082850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5652480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5248500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4038340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3834350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4038340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3834350
24603 Прочее за отчетный год111090
24604 Прочее за предыдущий год10990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29282526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28252613
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2928250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2825260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (42) = 69.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (386+56+0) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (482) = 8.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (482) = 6.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.69

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.952

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13

Индекс Альтмана Z = 26.823

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (10.67), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (8.3%), рентабельность компании (6.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альхаов"