Общество с ограниченной ответственностью "Рост" ИНН:0101008736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88824246 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4846640325763074
11504 Основные средства на конец предыдущего года6403257630740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4846640325760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6403257630740
12103 Запасы на конец отчетного года7078522080842856
12104 Запасы на конец предыдущего года5220808428563037
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5393177232223892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177232223887836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124717006113150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70061131567500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1731713409138919824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134091389198243889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5787663975940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6639759424150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5797664976042425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6649760424251781
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7608551030485152
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года551030485152934
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7608551030480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5510304851520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3912125032391717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125032391717473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3912125032390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1250323922470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1731713409138919824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134091389198243889
21103 Выручка за отчетный год1303112134148868178
21104 Выручка за предыдущий год1213414886817810089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123131160086116696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11600861166969498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71853462750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год534627514820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20150
22203 Управленческие расходы за отчетный год4513724370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37243700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26516258230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162582314820
23303 Проценты к уплате за отчетный год1214976535620
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9765356200
23403 Прочие доходы за отчетный год23601720
23503 Прочие расходы за отчетный год1391411040
23504 Прочие расходы за предыдущий год14110400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-852-95553560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-95553568620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-852-9555179718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9555179718569
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-852-95551790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-95551797180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-852)/Стоимость активов (17317) = -4.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12313+2+451) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (265)/Выручка (13031) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-852)/Выручка (13031) = -6.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.503

Индекс Альтмана Z = 3.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рост"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (-6.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рост"