Муниципальное предприятие "Труд" муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" Гиагинского района Республики Адыгея ИНН:0101008768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88823790 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120120130
11504 Основные средства на конец предыдущего года120130120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120120130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120130120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года406080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6080230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года464511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года451138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8610591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10591268
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206225221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225221388
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120120120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120120120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4628-11
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28-1112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166148109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148109132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4077112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77112256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4077112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77112256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206225221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225221388
21103 Выручка за отчетный год127813041284
21104 Выручка за предыдущий год130412840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124512551516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125515160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3349-232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49-2320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3349-232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49-2320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год334937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49370
24603 Прочее за отчетный год151060
24604 Прочее за предыдущий год10600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1839-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39-230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1839-23
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39-230
32003 Величина капитала на 31120120120
32007 Величина капитала на 3128-1112
32008 Величина капитала на 31148109132
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18390
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18390
33003 Величина капитала на 31120120120
33007 Величина капитала на 314628-11
33008 Величина капитала на 31166148109
36003 Чистые активы на 31166148109
36004 Чистые активы на 31148109132
41103 Поступления – всего за отчетный год127813041565
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год127813041284
41203 Платежи – всего за отчетный год127712691592
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год543574821
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год672497499
41293 Прочие платежи за отчетный год62198272
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год135-27
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период135-27

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (206) = 8.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1245+0+0) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (1278) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (1278) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.15

Индекс Альтмана Z = 7.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.15), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники