Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:0101008870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88825043 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12104 Запасы на конец предыдущего года114693331317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21176980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1176983340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2127708344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127708344327
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81156960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1156963320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2125706342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125706342325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2127708344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127708344327
21103 Выручка за отчетный год2316218045192690
21104 Выручка за предыдущий год2180451926902725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1915174436152350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1744361521522401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4014369040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4369045380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3843122000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3122001980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171247040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1247043400
23503 Прочие расходы за отчетный год130000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1131247040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1247043400
24603 Прочее за отчетный год10980
24604 Прочее за предыдущий год9880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123115696332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115696332315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1231156960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1156963320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (2) = -6150 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1915+384+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (2316) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (2316) = -5.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -61.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -56.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -570.46

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.73%), рентабельность компании (-5.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"