Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит" ИНН:0101008944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88825180 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года138139785
12104 Запасы на конец предыдущего года139160518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1481390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1391600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148139809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139160531
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1381240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1241400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148134301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134150126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года510405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148139809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139160531
21103 Выручка за отчетный год308078917768
21104 Выручка за предыдущий год789162054555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277273857585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год738560124417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3085060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5061930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1201200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1383860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3861930
23503 Прочие расходы за отчетный год1032000
23504 Прочие расходы за предыдущий год20000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1861930
24603 Прочее за отчетный год21620
24604 Прочее за предыдущий год62530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14124175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124140116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1241400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (148) = 9.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2772+50+120) = 4.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (3080) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (3080) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.48%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"