Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА" ИНН:0101009000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88825375 ОКВЭД:15.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года230271595
12104 Запасы на конец предыдущего года271595347
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6515555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15555103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295426655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426655452
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295426655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426655452
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6946-15
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46-15-85
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7956-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56-5-75
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216370660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370660527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216370660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370660527
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295426655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426655452
21103 Выручка за отчетный год6051042854
21104 Выручка за предыдущий год1042854448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год412765577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год765577355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год193277277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27727793
22203 Управленческие расходы за отчетный год115145150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год145150132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78132127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год132127-39
23503 Прочие расходы за отчетный год373513
23504 Прочие расходы за предыдущий год35134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4197114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97114-43
24603 Прочее за отчетный год183644
24604 Прочее за предыдущий год364442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год236170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6170-85
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год236170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6170-85

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (295) = 7.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (412+0+115) = 14.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (605) = 12.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (605) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Х5 = Выручка/Активы = 2.051

Индекс Альтмана Z = 2.891

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.891<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (12.89%), рентабельность компании (3.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма ЛАБА"