Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение" ИНН:0101009063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88826216 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2364950786488731
11504 Основные средства на конец предыдущего года950786488731482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2364950786488731
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года950786488731482
12103 Запасы на конец отчетного года64563571
12104 Запасы на конец предыдущего года56357140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7427491649814898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4916498148984531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3641116638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11166380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7855508350825007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5083508250074690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10219145901373013738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1459013730137385172
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8887-7537-5883-3146
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7537-5883-31461156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8787-7437-5783-3046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7437-5783-30461256
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000100010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18006210271851316784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2102718513167843916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19006220271951316784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2202719513167843916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10219145901373013738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1459013730137385172
21103 Выручка за отчетный год40712365883550431923
21104 Выручка за предыдущий год36588355043192331928
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42193399273777239027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39927377723902726079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1481-3339-2268-7104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3339-2268-71045849
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1481-3339-2268-7104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3339-2268-71045849
23303 Проценты к уплате за отчетный год414300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год43000
23403 Прочие доходы за отчетный год90581424356562
23404 Прочие доходы за предыдущий год1424356562967
23503 Прочие расходы за отчетный год9800327349500
23504 Прочие расходы за предыдущий год3273495001226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2264-2285-2261-7042
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2285-2261-70425590
24603 Прочее за отчетный год3843773530
24604 Прочее за предыдущий год37735300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2648-2662-2614-7042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2662-2614-70425590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2648-2662-2614-7042
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2662-2614-70425590
32003 Величина капитала на 311001001000
32007 Величина капитала на 31-7537-5883-31460
32008 Величина капитала на 31-7437-5783-30460
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1350165427370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1350165427370
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1350165400
33218 Убыток (ИТОГО)1350165400
33003 Величина капитала на 311001001000
33007 Величина капитала на 31-8887-7537-58830
33008 Величина капитала на 31-8787-7437-57830
36003 Чистые активы на 31-8787-7437-57830
36004 Чистые активы на 31-7437-5783-30460
41103 Поступления – всего за отчетный год3842037637353950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3765036515353140
41193 Прочие поступления за отчетный год7701122810
41203 Платежи – всего за отчетный год3816737481363670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2166121635224420
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11304960087720
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год414300
41293 Прочие платежи за отчетный год5161620351530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год253156-9720
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25345280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2648)/Стоимость активов (10219) = -25.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42193+0+0) = -3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1481)/Выручка (40712) = -3.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2648)/Выручка (40712) = -6.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.462

Индекс Альтмана Z = -9.335

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.86), рентабельность продукции (-3.64%), рентабельность компании (-6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие "Теплосети" Муниципального образования "Гиагинское сельское поселение"