ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА" ИНН:0101009176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88826587 ОКВЭД:14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2761361725471680
11504 Основные средства на конец предыдущего года3617168016802108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2761361725470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3617168016800
12103 Запасы на конец отчетного года26510032610
12104 Запасы на конец предыдущего года1003000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520231742117396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года317400389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302871
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5470417826650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41783974050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8231779552122077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7795207720852498
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4741-1699-16670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1699-674-6430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4731-1689-1657-664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1689-664-633-193
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21031000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года310000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21031000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года310000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1275291743224162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9174162139112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12752917468690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9174274127180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8231779552122077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7795207720852498
21103 Выручка за отчетный год48973456738190
21104 Выручка за предыдущий год34567000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6699260934756429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2609300191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18028474-9370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8474000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год64659400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5944294290
22203 Управленческие расходы за отчетный год443719800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7198000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2891682-9370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год682-429-4290
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год1591098742
23504 Прочие расходы за предыдущий год109424112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3047573-10240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год573-471-4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3047573-1024-471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год573-471-470-203
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3047573-10240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год573-471-4700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3047)/Стоимость активов (8231) = -37.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2891)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6699+646+443) = -37.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2891)/Выручка (4897) = -59.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3047)/Выручка (4897) = -62.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.365

Индекс Альтмана Z = -9.881

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-59.04%), рентабельность компании (-62.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"