Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис" ИНН:0101009190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39680904 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года639613879
11504 Основные средства на конец предыдущего года961387993
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63961380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96138790
12103 Запасы на конец отчетного года306617791407211849
12104 Запасы на конец предыдущего года177914072118499331
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года119107910
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10791760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27366
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32461888141710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188814171119280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330919841430912007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198414309120079491
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2592592590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2592592590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23621688139280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года168813928114260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262119471418711685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194714187116859171
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года154000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53437122322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37122322320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года688371220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371223220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330919841430912007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198414309120079491
21103 Выручка за отчетный год17926146341702715367
21104 Выручка за предыдущий год14634170271536715328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15579120361350412823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12036135041204512980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2347259835230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2598352333220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год125510449890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10449897780
22203 Управленческие расходы за отчетный год382000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год710155425340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1554253425440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год710155425340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1554253425440
24603 Прочее за отчетный год3634320
24604 Прочее за предыдущий год3432300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год674152025022514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15202502251410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год674152025020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1520250225140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (674)/Стоимость активов (3309) = 20.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15579+1255+382) = 4.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (710)/Выручка (17926) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (674)/Выручка (17926) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.81

Индекс Альтмана Z = 11.49

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (4.72), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.96%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медфармсервис"