ООО "Арсен" ИНН:0101009289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88827598 ОКВЭД:52.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года358438251266
12104 Запасы на конец предыдущего года438251266145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3584382510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4382512660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368448261276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года448261276155
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3403931620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года393162900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350403172100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403172100125
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29771500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29771500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18161226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16122630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1816120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1612260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368448261276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года448261276155
21103 Выручка за отчетный год1834174615301044
21104 Выручка за предыдущий год174615301044910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132012661224922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12661224870779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5144803060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4803061740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год145581050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год58105520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3694222010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4222011220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год220130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3694201810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4201811090
24603 Прочее за отчетный год2927190
24604 Прочее за предыдущий год2719190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34039316290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39316290115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3403931620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год393162900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (340)/Стоимость активов (368) = 92.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1320+145+0) = 25.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (369)/Выручка (1834) = 20.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (340)/Выручка (1834) = 18.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.924

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.444

Индекс Альтмана Z = 36.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (19.89), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (20.12%), рентабельность компании (18.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники