Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум" ИНН:0101009401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88828675 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года57351
12104 Запасы на конец предыдущего года3510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года573921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49211
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49211
21103 Выручка за отчетный год10456161878
21104 Выручка за предыдущий год61618781539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год851577661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5776611524
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194391217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39121715
22203 Управленческие расходы за отчетный год13700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57391217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39121715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год573995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39951
24603 Прочее за отчетный год513775
24604 Прочее за предыдущий год37750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2201
32007 Величина капитала на 311201
32008 Величина капитала на 311201
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6020
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6020
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6020
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6020
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1201
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1201
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1201
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1201
33007 Величина капитала на 316020
33008 Величина капитала на 316020
36003 Чистые активы на 316020
36004 Чистые активы на 311201
41103 Поступления – всего за отчетный год104501878
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год104501878
41203 Платежи – всего за отчетный год104901859
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9000737
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год137035
41293 Прочие платежи за отчетный год1201087
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4019
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Прибыль

Прибыль Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Чистые активы

Чистые активы Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (57) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (851+0+137) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (1045) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1045) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 7.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Частное некоммерческое образовательное учреждение по профессиональной подготовке и переподготовке безработных граждан "Учебный Центр "Максимум"

Еще предприятия