Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания" ИНН:0101009602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66070261 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года321153835
12104 Запасы на конец предыдущего года538350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3381690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357771136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года711360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357771136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года711360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9912236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года172000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года172000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19575890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19575890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357871136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года711360
21103 Выручка за отчетный год2296559238
21104 Выручка за предыдущий год5592380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2478463202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4632020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1829636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1829636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96360
23503 Прочие расходы за отчетный год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2019636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2228636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-222)/Стоимость активов (3577) = -6.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2478+0+0) = -7.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-182)/Выручка (2296) = -7.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-222)/Выручка (2296) = -9.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Индекс Альтмана Z = 2.365

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.365<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-7.93%), рентабельность компании (-9.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская топливная компания"