Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Гиагинского района Республики Адыгея ИНН:0101009610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02714100 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года496580954
11504 Основные средства на конец предыдущего года5809541095
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года496580954
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5809541095
12103 Запасы на конец отчетного года18108103
12104 Запасы на конец предыдущего года10810312
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70103147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10314795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года533162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года316242
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167214452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214452279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6637941406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79414061374
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1340
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года597702779
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года702779539
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6107061372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70613721132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года538834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8834242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года538834
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8834242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6637941406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79414061374
21103 Выручка за отчетный год420946163706
21104 Выручка за предыдущий год461637063825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год365440253115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402531153503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год555591591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год591591322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год555591591
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год591591322
23403 Прочие доходы за отчетный год158148149
23404 Прочие доходы за предыдущий год148149156
23503 Прочие расходы за отчетный год550551338
23504 Прочие расходы за предыдущий год551338371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163188402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год188402107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131143116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год143116119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3245286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45286-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3245286
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45286-12
32005 Величина капитала на 314593593
32007 Величина капитала на 31702779539
32008 Величина капитала на 3170613721132
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)92330
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9278286
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10512246
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10594446
33005 Величина капитала на 31134593
33007 Величина капитала на 31597702779
33008 Величина капитала на 316107061372
36003 Чистые активы на 316107061372
36004 Чистые активы на 3170613721132
41103 Поступления – всего за отчетный год462550964499
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год420946163706
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год416148149
41203 Платежи – всего за отчетный год449948764379
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год164512821199
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год157320911783
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год131143116
41293 Прочие платежи за отчетный год115013601281
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год126220120
42203 Платежи – всего за отчетный год763790
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год763790
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-76-3790
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период50-159120
61003 Остаток средств на начало отчетного года4-40-130
62153 Членские взносы за отчетный год642524
62203 Целевые взносы за отчетный год258208620
62003 Поступило средств - всего за отчетный год322233644
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год552417
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год552417
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год284165466
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год9362176
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год191103235
63003 Использовано средств - всего за отчетный год339189554
64003 Остаток средств на конец отчетного года-134-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (663) = 4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3654+0+0) = 15.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (555)/Выручка (4209) = 13.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (4209) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.509

Индекс Альтмана Z = 15.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (2.32), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (13.19%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники