ООО "Авангард-М" ИНН:0101009747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66070717 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года390672461908
12104 Запасы на конец предыдущего года724619080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27782576476286813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18012572868137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10177451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316891808494480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18084944887720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316891808494488772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1808494488772137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273291576588872043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1576588872043116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года62262321
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года436022575356706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225753567060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года436023195610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231956167290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316891808494488772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1808494488772137
21103 Выручка за отчетный год67693588435797027017
21104 Выручка за предыдущий год5884357970270174411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56317479905060224759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5057850602247594269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113761085373680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8265736822580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11376826573680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8265736822580
23403 Прочие доходы за отчетный год109326400
23404 Прочие доходы за предыдущий год339000
23503 Прочие расходы за отчетный год99325119
23504 Прочие расходы за предыдущий год3251197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12370827973570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8279735722490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8061400513322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140051332227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11564687968441927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год687968441927108

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11564)/Стоимость активов (31689) = 36.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56317+0+0) = 20.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11376)/Выручка (67693) = 16.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11564)/Выручка (67693) = 17.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.268

Индекс Альтмана Z = 16.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.37), коэффициент текущей ликвидности (7.27), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (16.81%), рентабельность компании (17.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники