Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ" ИНН:0101009948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66072426 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года324000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324000
12103 Запасы на конец отчетного года14498272030815823
12104 Запасы на конец предыдущего года2720308158233326
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года596838984140
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года389841421580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18339720516249080214463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2051624908017253863144
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6158047257397670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227631727231094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31727231094398
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2061392765321005550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2765321005552213800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206463276532100555221380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27653210055522138066868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3001238714550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2387145511920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3011239714651202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239714651202420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20345227413599090220178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2741359909022017866448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203452274135990900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274135990902201780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206463276532100555221380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27653210055522138066868
21103 Выручка за отчетный год1144148542531420219505763
21104 Выручка за предыдущий год542531420219505763178895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1138781523557392927504425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год523557392927492533178019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год536718974272920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1897427292132300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год159912952103510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год129521035180880
22203 Управленческие расходы за отчетный год28954451158370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44511583738040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год873157111040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1571110413380
23403 Прочие доходы за отчетный год41000
23503 Прочие расходы за отчетный год76406774360
23504 Прочие расходы за предыдущий год406774360364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83811653300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11653309780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16823366196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23366196102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год670932264782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год932264782410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6709322640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9322647820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (670)/Стоимость активов (206463) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1138781+1599+2895) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (873)/Выручка (1144148) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (670)/Выручка (1144148) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.138

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-ПРОДУКТ"