Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ" ИНН:0101010051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66074141 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года3021150
12104 Запасы на конец предыдущего года211500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3021150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40312510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31251010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10161010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3015150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3015150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40312510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31251010
21103 Выручка за отчетный год1197209800
21104 Выручка за предыдущий год72098000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год815767840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67878400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год381441960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4219600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3842440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год424400
23504 Прочие расходы за предыдущий год36000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3842440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (40) = -15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81+0+0) = 46.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (119) = 31.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (119) = -5.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.95

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 6.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (31.93%), рентабельность компании (-5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИЛЬЯ"