Общество с ограниченной ответственностью "Нива" ИНН:0101010076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66074017 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года128481560815115
12104 Запасы на конец предыдущего года15608151159093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1554169207574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года692075747894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2311206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12065
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286202252922895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225292289516992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286202252922895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225292289516992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1071772204952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года722049522324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179031530917943
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153091794314668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179031530917943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153091794314668
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286202252922895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225292289516992
21103 Выручка за отчетный год362772743726407
21104 Выручка за предыдущий год274372640716288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321912467920957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246792269612339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год408627585450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275837113949
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год408627583711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год275837113097
23403 Прочие доходы за отчетный год172082756
23404 Прочие доходы за предыдущий год2082756422
23503 Прочие расходы за отчетный год83991253
23504 Прочие расходы за предыдущий год9912531084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402028675214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год286752142435
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5235990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5992720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год349722684942
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год226849422314

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3497)/Стоимость активов (28620) = 12.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4086)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32191+0+0) = 12.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4086)/Выручка (36277) = 11.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3497)/Выручка (36277) = 9.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.599

Индекс Альтмана Z = 4.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (11.26%), рентабельность компании (9.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нива"