Общество с ограниченной ответственностью "Легранд" ИНН:0101010090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66075063 ОКВЭД:20.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1704
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4202922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15036
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года620
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4202922
21103 Выручка за отчетный год32075899
21104 Выручка за предыдущий год75016718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28459877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59016549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год500
22203 Управленческие расходы за отчетный год1160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год235-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (21) = 109.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (284+2+11) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (320) = 7.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (320) = 7.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.5

Х5 = Выручка/Активы = 15.238

Индекс Альтмана Z = 21.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (7.19%), рентабельность компании (7.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Легранд"