ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ" ИНН:0101010125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66074537 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5240109323448
12104 Запасы на конец предыдущего года1093234485406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15866588677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65886773113
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3748138656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138656107
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6534675
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года346750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106401557120785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15571207858626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106401557120785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15571207858626
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34261085-343
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1085-191-318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34361095-333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1095-181-308
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года310000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72041137721118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11377209668934
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72041447721118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14477209668934
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106401557120785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15571207858626
21103 Выручка за отчетный год347754451058074
21104 Выручка за предыдущий год44510580740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299234023250643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40232505420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год485242787431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год427875320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год261337974149
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год379741280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22394813282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48134040
23203 Проценты к получению за отчетный год315160
23204 Проценты к получению за предыдущий год1600
23403 Прочие доходы за отчетный год14733047
23404 Прочие доходы за предыдущий год3304290
23503 Прочие расходы за отчетный год571155523
23504 Прочие расходы за предыдущий год1555210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год213022463266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224634120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48500
24603 Прочее за отчетный год-549693291
24604 Прочее за предыдущий год-484430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17181277-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127733690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17181277-25
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127733690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1718)/Стоимость активов (10640) = 16.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29923+2613+0) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2239)/Выручка (34775) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1718)/Выручка (34775) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.477

Индекс Альтмана Z = 4.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (4.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИГЕЯ"