Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква" ИНН:0101010132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66074589 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года626640676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года640676391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3022073
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22073215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года656860749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года860749628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года656860749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года860749628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91158671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158671340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56570278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70278288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56570278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70278288
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года656860749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года860749628
21103 Выручка за отчетный год650467296944
21104 Выручка за предыдущий год672969446725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год645670796437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год707964376961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48-350507
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-350507-236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48-350507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-350507-236
23503 Прочие расходы за отчетный год5495178
23504 Прочие расходы за предыдущий год95178102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-445399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-445399-338
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год676866
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73-513333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-513333-338

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (656) = -11.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6456+0+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (6504) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (6504) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = 0.659

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кошехабль - Аква"