ООО "Арканна" ИНН:0101010260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66076654 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года202300184187
12104 Запасы на конец предыдущего года300184187170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2033011850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3011851880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213311195198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311195198180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1992971810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2971811840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209307191194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30719119432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года444148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213311195198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311195198180
21103 Выручка за отчетный год2070188015301534
21104 Выручка за предыдущий год188015301534369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1656150412241335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150412241226344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4143763060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3763063080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год198631100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год631101090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2163131960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3131961990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2163131960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3131961990
24603 Прочее за отчетный год1716150
24604 Прочее за предыдущий год1615150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год199297181184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29718118422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1992971810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2971811840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (199)/Стоимость активов (213) = 93.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1656+198+0) = 11.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (2070) = 10.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (199)/Выручка (2070) = 9.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.934

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.25

Индекс Альтмана Z = 70.848

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (50.75), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (10.43%), рентабельность компании (9.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники