Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт" ИНН:0101010277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66078854 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1818210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года685400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68571818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1818230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68571818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1818230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7041818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181829
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года515800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68571818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1818230
21103 Выручка за отчетный год123090218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123090182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123090182
23303 Проценты к уплате за отчетный год1170700
23503 Прочие расходы за отчетный год130600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7040182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7040155

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-704)/Стоимость активов (6857) = -10.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12309)/Выручка (12309) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-704)/Выручка (12309) = -5.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 4.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-5.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"